融资租赁合同如何认定：项目融法律实务与操作要点

随着我国经济的快速发展，融资租赁作为一种重要的融资方式，在项目融资领域得到了广泛应用。融资租赁合同作为连接承租人、出租人和供货商三方的核心文件，其性质和效力直接关系到项目的顺利实施以及各方权益的保护。在实际操作中，如何准确认定融资租赁合同的存在及其法律效力，一直是行业内关注的重点问题之一。

从融资租赁合同的基本概念出发，结合项目融资的特点，重点分析融资租赁合同的认定标准、法律依据以及在实践中的注意事项，为企业法务人员、项目经理及相关从业者提供实务参考。文章力求逻辑清晰、内容详实，既注重理论分析，又兼顾实际操作，以期为融资租赁业务的开展提供有力支持。

融资租赁合同如何认定：项目融法律实务与操作要点 图1

融资租赁合同的概念与特点

融资租赁是一种结合了金融租赁和经营租赁特点的融资方式，其核心在于通过融物的方式实现融资目的。在项目融，融资租赁常常被用于设备采购、基础设施建设等领域。典型的融资租赁交易涉及三方主体：出租人（通常为金融机构或租赁公司）、承租人（项目方）和供货商。

融资租赁合同具有以下特点：

1. 融资与融物结合：融资租赁的本质是以租赁的形式实现融资目的，承租人通过支付租金获得对租赁物的使用权。

2. 风险与收益匹配：出租人承担租赁物的所有权风险，而承租人则承担使用和维护的风险。这种风险收益分配机制是融资租赁区别于传统贷款的重要特征。

3. 期限灵活：融资租赁的期限可以根据项目需求进行调整，通常与项目的建设周期或运营周期相匹配。

在项目融，融资租赁合同不仅是资金来源的重要保障，也是项目整体规划的关键组成部分。

融资租赁合同认定的核心要素

在司法实践中，认定一份合同是否为融资租赁合同，需要从以下几个核心要素入手：

1. 合同的形式要件

融资租赁合同通常具有以下形式特征：

- 明确的租赁标的：合同中应详细列明租赁物的种类、数量、规格等信息。租赁物通常是与项目直接相关的设备或基础设施。

- 租金支付方式：融资租赁合同中的租金通常包括设备购置成本、融资利息及相关服务费用，且租金支付具有分期性和按时性。

- 租赁期限：合同中应明确规定租赁期限，通常与项目的生命周期相匹配。

2. 合同的法律关系

在认定融资租赁合需要重点关注以下法律关系：

- 出租人权利义务：出租人通常是金融机构或专业租赁公司，其核心义务是提供融资并转移租赁物的所有权，但实际风险由承租人承担。

- 承租人权利义务：承租人享有对租赁物的使用权，并按期支付租金。在融资租赁合同中，承租人的义务通常较为严格，包括按时支付租金、维护租赁物等。

- 租赁物的实际控制：在融资租赁关系中，租赁物的所有权归属于出租人，但承租人享有使用权。

3. 合同的实质内容

认定融资租赁合同的关键在于其是否具备融资和融物的双重属性。具体而言：

- 融资目的：融资租赁的根本目的是为承租人提供资金支持，解决项目融资难题。

- 租赁物的实际价值：租赁物的价值应当与租金总额相当，否则可能被认定为贷款或其他金融工具。

4. 司法实践中的重点关注

在司法实践中，法院通常会从以下几个方面审查合同是否构成融资租赁关系：

- 合同的真实意思表示：双方是否真实地希望通过租赁的方式实现融资目的。

- 租赁物的特定性：租赁物是否明确且符合项目需求。

- 租金与租赁物价值之间的关联性：租金总额是否合理，是否存在高利贷或其他不合规现象。

融资租赁合同认定的法律依据

在项目融，融资租赁合同的认定不仅关系到各方权益的保护，还直接影响项目的合规性和可操作性。以下是融资租赁合同认定的主要法律依据：

1. 合同法相关规定

根据《中华人民共和国合同法》的规定，融资租赁合同属于有名合同的一种，其成立和效力需要符合合同法的基本原则。

- 合同的合法性：融资租赁合同必须合法合规，不得违反法律法规强制性规定。

- 意思表示的真实性：双方当事人必须基于真实的意思表示签订合同。

2. 融资租赁司法解释

出台的相关司法解释为融资租赁合同的认定提供了明确的标准。

- 根据《关于审理融资租赁纠纷案件适用法律若干问题的解释》，融资租赁具有融资和融物双重属性，应综合考虑交易的实质进行认定。

- 在认定融资租赁合法院通常会关注租赁物的实际价值、租金的合理性以及双方权利义务的对等性。

3. 项目融资领域的特殊规定

在项目融，融资租赁合同的认定还需结合项目的具体特点。

- 项目资产的独立性：融资租赁物通常与项目资产相关联，需确保其独立于其他财产。

- 风险分担机制：融资租赁中的风险分担应符合项目融资的整体安排。

融资租赁合同在项目融特殊表现

project financing往往涉及金额大、周期长、风险高，因此融资租赁合同在其中具有独特的表现形式和要求：

1. 租赁物的选择与项目需求的匹配

租赁物的选择必须严格符合项目的需求。在火力发电项目中，租赁物可能是锅炉、汽轮机等核心设备；在基础设施项目中，则可能是道路、桥梁等公共设施。

融资租赁合同如何认定：项目融法律实务与操作要点 图2

2. 租金结构的设计

租金结构的设计直接影响项目的财务可行性。常见的融资租赁租金支付方式包括：

- 固定租金：按期支付固定金额。

- 浮动租金：根据项目的收益情况调整租金支付。

- 差额支付：仅支付融资部分的利息。

3. 租赁期限与项目周期的匹配

租赁期限的设计需要充分考虑项目的整体生命周期。在BOT（建设-运营-转让）模式下，租赁期限可能与特许经营权期限相一致。

4. 担保措施的安排

为了降低融资租赁的风险，出租人通常会要求承租人提供担保。常见的担保方式包括：

- 资产抵押：以租赁物或其他项目资产作为担保。

- 第三方保证：由项目的其他参与方提供连带责任保证。

融资租赁合同认定中的常见问题与风险防范

在实际操作中，融资租赁合同的认定可能会遇到以下问题：

1. 合同条款不明确

部分合同可能因条款表述模糊而导致法律争议。

- 租赁物的权属关系不清晰。

- 租金计算方式未明确。

风险防范建议：在签订合应确保所有条款均清晰、具体，并经法律顾问或专业机构审核。

2. 租赁物的实际价值与租金总额不符

如果租赁物的价值明显低于租金总额，可能会被认定为名为融资租赁实为贷款的情况。

风险防范建议：合理设计租金结构，确保租金总额与租赁物价值相符。

3. 违规融资行为

部分项目可能因规避监管而采用不合规的融资租赁模式，以融资租赁之名行放贷之实。

风险防范

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）