编制融资租赁公司现金流量的重要性及方法

融资租赁公司现金流量的重要性及方法

随着我国经济的快速发展，企业对资金的需求日益，而融资租赁作为一种新型的融资方式，以其独特的优势为企业提供了一条全新的融资渠道。在这个过程中，编制融资租赁公司现金流量表的重要性日益凸显，不仅可以为企业自身的管理提供有效的手段，还可以为银行和其他金融机构评估企业的信用风险提供重要的参考依据。重点探讨编制融资租赁公司现金流量表的重要性及方法。

编制融资租赁公司现金流量表的重要性

1. 有助于企业了解自身的现金流量状况

现金流量表是反映企业现金流入和流出的情况，通过编制现金流量表，企业可以清晰地了解自身的现金流量状况，从而为企业的经营决策提供有力的支持。

2. 有助于企业合理安排融资结构

通过对现金流量表的分析，企业可以发现自身的现金流出的具体情况，从而可以结合自身的经营计划和目标，合理安排融资结构，以保证企业的正常运营。

3. 有助于银行和其他金融机构评估企业的信用风险

银行和其他金融机构在为企业提供贷款时，通常会关注企业的现金流情况，通过编制现金流量表，企业可以提供自身的现金流状况，从而为银行和其他金融机构评估企业的信用风险提供重要的参考依据。

编制融资租赁公司现金流量表的方法

1. 直接法

直接法是指直接将企业现金流出的各项活动分别列出，并按照一定的分类，进行汇总，最终得出现金流量表。这种方法较为简单，但容易出错，因此需要有经验的财务人员来进行编制。

2. 间接法

编制融资租赁公司现金流量的重要性及方法 图1

间接法是指通过计算各项活动的现金流量净额，并将其与期初现金余额相加，得出现金流量表。这种方法较为繁琐，但可以有效地避免直接法的错误，因此编制出的现金流量表较为准确。

3. 现金流量表的分类

在进行现金流量表的编制时，可以根据企业自身的实际情况，对现金流出的各项活动进行分类，如投资活动、经营活动、筹资活动等，这样可以使现金流量表更加清晰，便于企业进行分析和解读。

编制融资租赁公司现金流量表对于企业的运营管理、融资结构安排以及信用风险评估都具有重要意义。企业应根据自身的实际情况，选择合适的现金流量表编制方法，并定期进行现金流量表的编制和分析，以保证企业的正常运营。银行和其他金融机构在为企业提供贷款时，也应关注企业的现金流情况，以降低信用风险。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）