融资租赁真假认定标准及法律风险防范

随着我国金融市场的发展，融资租赁作为一种重要的融资，在企业项目融发挥着越来越重要的作用。市场中也出现了一些名为融资租赁实为其他性质交易的行为，这些行为往往规避相关法律法规，扰乱正常的金融秩序。就“假融资租赁认定标准”这一问题进行深入分析，并结合实务案例，探讨如何防范假融资租赁带来的法律风险。

融资租赁的基本概念与特征

融资租赁（Financial Leasing）是一种结合融资与融物于一体的综合性金融服务模式。根据我国《企业会计准则》和《合同法》，融资租赁是指出租人根据承租人的要求及对租赁物的特殊要求，向出卖人租赁物并提供给承租人使用，承租人支付租金的行为。

融资租赁的核心特征包括：

融资租赁真假认定标准及法律风险防范 图1

1. 融资性：承租人通过分期支付租金的方式获得资金支持。

2. 融物性：交易涉及特定租赁物的使用权转移。

3. 风险与报酬转移：在融资租赁中，承租人承担了租赁物的主要风险和报酬。

“假融资租赁”？

“假融资租赁”是指表面上符合融资租赁的形式，实则不具备融资租赁实质的行为。这类行为通常表现为：

1. 名为租赁实为借贷：出租人与承租人之间并无真实的租赁物交易，而是以融资租赁的名义进行借贷融资。

融资租赁真假认定标准及法律风险防范 图2

2. 虚构租赁物价值：通过虚增租赁物评估值或虚构租赁物，掩盖资金的真实用途。

3. 权利义务对等性不足：融资租赁合同中双方的权利义务明显不对等，未能体现出融资租赁的风险与报酬转移特征。

假融资租赁的法律风险

假融资租赁行为往往规避相关金融监管规定，给参与各方带来显着的法律风险：

- 出租人风险：若融资租赁被认定为无效借贷关系，出租人可能无法收回本金及利息。

- 承租人风险：承租人可能面临资产被追回或承担连带责任的风险。

- 金融秩序混乱：假融资租赁行为扰乱了正常的金融市场秩序，增加了系统性金融风险。

如何认定“假融资租赁”？

在司法实践中，法院通常从以下几个方面来判断是否构成假融资租赁：

1. 合同条款的完整性：融资租赁合同是否包含明确的租赁物信息、租金计算及相关权利义务。

2. 交易背景的真实性：是否存在真实的租赁物购买和使用记录。

3. 资金流向：融资资金是否直接用于承租人指定用途，还是流入其他关联方或个人账户。

4. 风险与报酬转移：承租人是否真正承担了租赁物的风险和报酬。

防范假融资租赁的措施

为避免陷入假融资租赁的法律风险，各方参与者应采取以下措施：

1. 严格合同审查：在签订融资租赁合双方应对合同条款进行仔细审核，确保内容真实完整。

2. 加强尽职调查：出租人应深入了解承租人的经营状况和财务能力，确保租赁物价值的真实性。

3. 规范交易流程：严格按照融资租赁的操作规范进行交易，避免“名为租赁实为借贷”的形式操作。

4. 及时法律：在涉及复杂交易结构时，建议聘请专业律师提供法律意见。

典型案例分析

2019年法院审理的一起案件中，公司以融资租赁的名义向另一家公司融资5亿元人民币。经查发现，双方并未实际购买租赁物，而是通过虚增资产的完成交易。最终法院认定此行为为假融资租赁，并判令相关方返还资金。

融资租赁作为一种重要的融资工具，在企业项目融发挥着积极作用。假融资租赁行为的存在不仅扰乱了正常的金融秩序，还给参与各方带来巨大的法律风险。在实务操作中，各方参与者应严格遵守法律法规，规范交易流程，并通过加强合同审查和尽职调查等手段防范假融资租赁的发生。只有这样，才能真正发挥融资租赁在支持项目融资、促进经济发展中的积极作用。

（本文分析基于现行法律法规及司法实践，具体案例以法院判决为准）

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）