融资租赁行业转型与创新之路|项目融资新机遇与发展挑战

随着全球经济一体化进程的加速和国内经济结构调整的不断深入，融资租赁作为一种灵活高效的融资方式，在项目融资领域发挥着越来越重要的作用。行业的快速发展也伴随着一系列亟待解决的问题：法律框架不完善、税务政策调整带来的税负压力、承租人风险等问题。从行业现状出发，结合实际案例分析这些挑战，并探讨相应的应对策略。

融资租赁行业发展概述

在"大众创业、万众创新"的背景下，国内融资租赁业务呈现爆发式态势。根据统计数据显示，截至2023年6月底，全国登记在册的融资租赁公司已超过1万家，租赁产品涵盖设备、船舶、飞机等多个领域。

从市场结构来看，设备融资租赁是最主要的业务类型，占比接近65%。是交通运输工具融资租赁，占比约25%，另有少量涉及基础设施建设等大型项目融资。

融资租赁行业转型与创新之路|项目融资新机遇与发展挑战 图1

行业发展呈现以下特点：

1. 区域聚集效应显着：京津冀、长三角、珠三角地区是主要业务聚集地。

2. 业务模式多样化：以直接租赁为主，售后回租、杠杆租赁等创新模式不断涌现。

3. 市场主体多元化：既有中资背景的大型融资租赁公司，也有外资金融机构设立的融资租赁平台。

行业面临的挑战与问题

融资租赁行业的快速发展背后，也隐藏着不少风险和困境：

（一）法律风险突出

司法实践中，承租人恶意处分租赁物的现象时有发生。个别承租企业利用融资租赁期限较长的特点，在未经出租人同意的情况下，擅自将设备用于偿还其他债务或作为担保品，严重损害了出租人的利益。

典型案例：某制造企业在融资租赁期间，未经允许将设备质押给银行，导致多个融资租赁项目受损。

融资租赁行业转型与创新之路|项目融资新机遇与发展挑战 图2

（二）税务政策调整

"营改增"以来的税务政策变化对融资租赁行业影响深远。根据屈延凯的观点，部分企业因为税负增加的问题，不得不重新评估原有的租赁结构和定价策略。

主要问题包括：

1. 出租人进项抵扣受限。

2. 承租人可获得的增值税专用发票数量有限，增加了其税务筹划难度。

3. 新增业务面临更高的财务负担。

（三）风险控制体系待完善

在快速发展过程中，部分融资租赁公司重业务拓展、轻风险管控。主要表现在：

1. 信用评估机制不健全。

2. 租赁物管理存在漏洞。

3. 缺乏专业的风险管理人才。

应对策略：突破与发展并行

针对上述问题和挑战，可以从以下几个方面着手解决：

（一）完善法律体系与司法保障

加强法制建设，明确融资租赁各方的权利义务关系。建议借鉴国际经验，在《租赁合同法》中增加有关承租人行为限制的规定，为出租人提供更有力的法律保障。

典型案例：天津法院通过创新审判机制，成功化解多起大型融资租赁纠纷案件，为企业挽回数亿元损失，积累了宝贵的司法经验。

（二）优化税务环境

建议政府相关部门：

1. 完善增值税政策，增加对融资租赁业务的税收优惠力度。

2. 规范发票管理制度，简化开具流程。

3. 建立行业税负监测机制，及时回应企业关切。

（三）加强内控建设与人才培养

租赁公司应建立健全风险控制体系：

1. 完善信用评估指标体系。

2. 优化租赁物监控机制。

3. 加强人才队伍建设，特别是风险管理、法律事务等专业岗位的人才培养和引进。

（四）积极拥抱技术创新

利用信息技术手段提升管理水平。引入区块链技术对融资租赁全过程进行记录与追踪，提高透明度和可信度。

典型案例：某创新平台通过区块链技术实现租赁物全生命周期管理，有效降低了操作风险。

创新驱动发展

融资租赁行业要把握"双循环"新发展格局中的发展机遇，在坚持合规经营的基础上，通过产品和服务创新提升核心竞争力。具体可以从以下几个方面入手：

1. 发展绿色租赁，支持环保装备升级。

2. 推动智慧租赁，利用大数据技术提高风险预警能力。

3. 搭建行业共享平台，促进资源整合与协同发展。

总而言之，融资租赁行业的转型升级是一项系统工程，需要政府、企业和专业机构的共同努力。在坚持创新的也要注意防范各类潜在风险，共同推动行业健康可持续发展。融资租赁必将在项目融资领域发挥更重要的作用，为实体经济发展提供强有力的金融支持。

注：本文案例均为虚构，仅为说明问题方便使用。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）