融资租赁舞弊|项目融法律风险与防范策略

融资租赁舞弊的定义与现状

融资租赁作为现代金融体系中一种重要的融资方式，近年来在国内外得到了广泛应用。其本质是将融资与融物相结合，兼具债权和所有权转移的特点，能够有效满足企业在设备购置、技术更新等方面的资金需求。在融资租赁快速发展的一些不法分子和企业也盯上了这一领域的潜在漏洞，导致融资租赁舞弊事件频发。

融资租赁舞弊，是指在融资租赁交易中，承租人或出租人通过虚构事实、隐瞒真相等手段，非法占有他人财产或资金的行为。这种行为不仅损害了企业的合法权益，还扰乱了正常的金融市场秩序。从实务案例来看，融资租赁舞弊主要集中在以下几个方面：一是承租人通过虚报租赁物价值或隐瞒资产状况的方式夸大融资需求；二是出租人与承租人串通，利用虚假的融资租赁合同掩盖非法资金往来；三是部分中介机构以提供融资租赁服务为名，从事非法集资活动。

随着我国融资租赁市场的快速发展，融资租赁舞弊案件呈现多样化和隐蔽化的趋势。一些不法分子利用融资租赁业务链条长、涉及主体多的特点，在各个环节设置陷阱，导致投资者和企业蒙受重大损失。为此，我们需要从法律、监管和企业内控等多个维度入手，构建全面的融资租赁风险防范体系。

融资租赁舞弊的主要表现形式

1. 承租人层面的风险

(1) 虚构租赁需求

融资租赁舞弊|项目融法律风险与防范策略 图1

部分承租人为获取资金支持，在申请融资租赁时夸大或虚报项目投资规模。制造企业在申请生产设备融资租赁时，声称需要引进价值50万元的高端设备，但仅计划价值10万元的普通设备。

(2) 过度质押资产

个别承租人为了获得更大额度的融资，在评估自身资产时有意高估租赁物的价值，并以超出实际价值的质押给出租方。这种做法一旦出现问题，容易引发履约风险。

(3) 隐瞒重大财务信息

部分企业在融资租赁申请过程中，故意隐藏资产负债表中的重要信息，如未披露的重大诉讼、担保或亏损情况。这种行为直接增加了融资租赁交易的不确定性。

2. 出租人层面的风险

(1) 资金池模式

些租赁公司为追求短期收益，大量开展"资金池"业务，即将融资租赁资金实际作为自有资金发放贷款。这种模式一旦遇到市场波动，很容易出现流动性风险。

(2) 放松风险管理

部分出租人为争夺客户，过度简化审批流程或降低风控标准。在对承租人资信状况和还款能力进行评估时流于形式，导致风险敞口急剧扩大。

(3) 参与非法集资活动

融资租赁舞弊|项目融法律风险与防范策略 图2

个别规模较小的租赁公司为获取更多资金，主动充当非法集资活动的。这种违法行为不仅危及企业的健康发展，还容易引发系统性金融风险。

融资租赁舞弊的风险防范策略

1. 完善制度建设

(1) 建立严格的融资租赁业务准入机制；

(2) 加强对承租人资质和财务状况的审查；

(3) 制定科学合理的租金收取标准和逾期处理机制。

2. 强化内控管理

(1) 实施全面的风险评估制度；

(2) 在核心部门之间建立防火墙，防止利益输送；

(3) 定期进行内部审计和合规性检查。

3. 加强外部监管

(1) 建立融资租赁行业的统一征信体系；

(2) 规范行业收费行为，打击乱收费现象；

(3) 加大对违规违法行为的处罚力度，形成有效威慑力。

4. 提升法律意识

(1) 在签订融资租赁合明确双方的权利义务关系；

(2) 约定争议解决方式和违约责任条款；

(3) 建立法律顾问制度，确保重大事项有专业的法律支持。

5. 创新风控技术

(1) 运用大数据分析技术对承租人信用进行评估；

(2) 开发融资租赁管理信息系统，提升风险预警能力；

(3) 引入区块链等技术，提高融资租赁交易的透明度和可信度。

构建融资租赁市场的健康生态

融资租赁作为现代金融体系的重要组成部分，在支持实体经济发展方面发挥着不可替代的作用。融资租赁舞弊问题的存在，不仅损害了行业形象，还威胁到整个金融市场的稳定性。为此，我们需要从制度、技术和法律等多个维度进行综合治理，共同维护融资租赁市场的健康发展。

一方面，监管部门要持续完善监管框架，加大执法力度，严惩违法行为；企业自身也要加强内控建设，提升风险管理能力。只有多方共同努力，才能构建起一个公平、有序、高效的融资租赁市场环境。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）