融资租赁售后回租逾期|法律风险与应对策略

在项目融资领域中，融资租赁售后回租是一种常见的资金获取方式。这种方式不仅能够帮助企业优化资产结构，还能够缓解流动资金压力，但在实际操作过程中，由于市场波动、企业经营状况变化等多种因素的影响，售后回租逾期的现象时有发生。从融资租赁售后回租的基本概念入手，探讨其在项目融资中的特点及风险，并分析企业如何应对售后回租逾期可能引发的法律纠纷。

融资租赁售后回租？

融资租赁售后回租是指承租人将其拥有所有权的资产出售给出租人，与出租人签订租赁合同，以按期支付租金的方式重新获得该资产的使用权。这种方式既能为企业提供资金支持，又能够保留对关键设备或资产的实际控制权。在项目融资中，售后回租常被用作企业债务融资的一种补充方式，尤其适用于需要快速盘活固定资产、解决流动资金短缺的企业。

根据相关规定，融资租赁合同的核心是租金支付和租赁物的所有权归属。在售后回租模式下，即使承租人已经将资产出售给出租人，但实际使用权仍归属于承租人。这意味着企业在项目融资过程中可以继续使用相关设备或资产，通过分期付款的方式逐步偿还债务。

融资租赁售后回租的法律风险与逾期问题

融资租赁售后回租逾期|法律风险与应对策略 图1

1. 租赁物价值评估不准确

在售后回秔回购价格的确定中，若承租人和出租人的估值出现偏差，可能导致租金支付与实际资产价值不符。这种情况下，企业可能因为低估了还款能力而无法按时履行合同义务，从而引发逾期。

2. 经济波动与现金流不稳定

项目融资往往伴随着较高的前期投入和较长的回收期。如果在经济下行周期中，企业的收入减少或利润下降，可能导致现金流不足以支撑租金支付，进而触发违约机制。

3. 融资租赁相关法律纠纷

根据《中华人民共和国民法典》第七百四十五条规定，融资租赁合同中的承租人未按约定支付租金的，出租人有权解除合同并要求赔偿损失。在售后回租业务中，若出现逾期现象，出租方通常会通过诉讼途径维护自身权益。

如何应对融资租赁售后回租逾期问题？

1. 建立健全的风险评估体系

在开展售后回租业务前，企业应当对自身的财务状况进行详细分析，并预测可能出现的经营变化。这包括现金流预测、市场风险评估以及政策环境影响等方面，以确保融资租赁计划具备可行性。

融资租赁售后回租逾期|法律风险与应对策略 图2

2. 制定合理的还款计划

企业在签订租赁合应当结合自身财务承受能力，合理设定每期租金金额及支付时间表。必要时可以引入缓冲机制，在特定时期内调整租金支付比例。

3. 加强合同条款的法律审核

售后回租合同中的违约条款、回购价格计算方式以及逾期处理机制等内容需要经过专业律师的审核，确保在合法合规的前提下最大限度地保护企业利益。明确双方的权利义务关系，避免因条款模糊而引发不必要的争议。

4. 建立预警监控机制

通过实时监控企业的财务状况及市场环境变化，及时发现潜在风险并采取应对措施。在现金流出现紧张时，可以提前与出租人协商调整还款计划或寻求其他融资渠道。

融资租赁售后回租逾期的法律后果

根据《中华人民共和国民法典》第七百四十三条规定，承租人未按期支付租金的，出租人有权要求承租人支付全部到期及未到期的租金，并可主张相应的违约金。如果协商无果，出租人可以通过诉讼途径强制执行相关资产。

在实际案例中，某制造企业因市场环境恶化导致销售收入大幅下滑，最终无力履行融资租赁合同项下的义务。此时，法院根据双方签订的融资租赁合同条款，判决该公司支付全部未到期租金并承担相应的违约责任。

融资租赁售后回租作为一种高效的融资工具，在项目融资中扮演着重要角色。企业若忽视其内在风险，轻则影响企业的财务状况和信用评级，重则导致法律纠纷和重大经济损失。企业在开展相关业务时，应当充分评估自身的还款能力，并通过完善的合同管理和风险预警机制来应对可能出现的逾期问题。及时与专业律师团队合作，确保在融资租赁活动中维护自身合法权益，也是企业防范法律风险的关键所在。

通过合理规划和管理，融资租赁售后回租可以成为企业优化资产结构、提升资金流动性的重要手段。在享受其便利性的企业也需要承担相应的责任和风险，并制定有效的应对策略来化解潜在的法律纠纷。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）