融资租赁业务流程与手段解析

融资租赁业务作为企业融资的一种重要手段，近年来在我国得到了广泛关注和应用。融资租赁业务是指企业通过与租赁公司签订融资租赁合同，将购置设备的资金负担分摊到租赁期内，从而达到快速获得资金、缓解资金压力、降低资本成本的目的。从融资租赁业务的概念、流程、和风险等方面进行详细解析，以期为我国企业提供参考和借鉴。

融资租赁业务概念与特点

1. 概念

融资租赁业务是指企业为了购置、改善或升级设备、资产，向租赁公司租赁资产，并在租赁期内支付租金，以实现资金的筹集和使用的的一种融资。

2. 特点

(1) 融资租赁业务主要涉及设备、资产的租赁，与设备、资产相比，企业可以快速获得资产，降低初始投资。

(2) 融资租赁业务租赁期较长，一般为3-5年，甚至更长，租赁期内企业可灵活调整资产配置，提高资产使用效率。

融资租赁业务流程与手段解析 图1

(3) 租金支付方式灵活，企业可以根据自身财务状况选择一次性支付、分期支付或递减支付等方式。

(4) 融资租赁业务可以实现资产的保值和增值，租赁期结束后，企业可选择续租、购回或归还等方式处理资产。

融资租赁业务流程

1. 业务启动

企业根据自身需求，向租赁公司提交融资租赁申请，包括申请购置的资产、设备、资产的具体信息、租赁期限、租金金额等。

2. 业务谈判

租赁公司根据企业的申请，对融资租赁业务进行内部审批，包括风险评估、租金定价、租赁合同内容等。企业与租赁公司就租金、租赁期限、租赁方式等展开谈判，达成一致意见。

3. 签订合同

在达成一致意见的基础上，双方签订融资租赁合同，明确租赁资产、租赁期限、租金金额、租金支付方式、租赁结束处理方式等事项。

4. 资金划转

企业根据合同约定，将租金支付给租赁公司，完成融资租赁业务资金的划转。

5. 资产交付与使用

租赁公司向企业交付租赁资产，企业根据合同约定对资产进行使用、维护、保养等。

6. 租赁期结束

租赁期结束后，企业可选择续租、购回或归还等方式处理资产。租赁公司根据合同约定对资产进行回收、处理或续租。

融资租赁业务方式

1. 买断租赁

买断租赁是指租赁公司在租赁期内拥有资产所有权，租赁期结束后，企业可选择续租、购回或归还等方式处理资产。这种方式有利于企业避免资产过早回收造成的损失，但租赁公司承担了资产回收的风险。

2. 操作租赁

操作租赁是指租赁公司在租赁期内只拥有资产使用权，不承担资产所有权。租赁期结束后，企业可选择续租、购回或归还等方式处理资产。这种方式有利于企业降低初始投资，但租赁公司需要承担资产回收的风险。

3. 回租业务

回租业务是指企业将已租出的资产重新租回给自己使用。这种方式有利于企业保持资产所有权，但可能会增加企业的资金压力。

融资租赁业务风险

1. 资产风险

资产风险是指企业所租资产在使用过程中可能造成的损失，包括折旧、损坏、丢失等。租赁公司在签订合要对资产进行全面检查，评估风险，并要求企业提供相应的担保措施。

2. 租赁合同风险

租赁合同风险是指企业在签订合同过程中可能出现的法律纠纷、违约等风险。企业应与租赁公司签订完善的合同，明确双方权利和义务，防范合同风险。

3. 金融风险

金融风险是指企业在融资过程中可能出现的汇率风险、利率风险、信用风险等。企业应根据自身财务状况和市场情况，合理选择融资方式，防范金融风险。

融资租赁业务是企业融资的一种重要手段，通过融资租赁业务，企业可以快速获得资金，缓解资金压力，降低资本成本。在选择融资租赁业务时，企业应充分了解业务流程、方式和风险，与租赁公司充分谈判，达成一致意见，确保融资租赁业务的顺利进行。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）