国企融资租赁笔试考什么？解析项目融资与企业贷款行业核心知识点

随着我国经济的快速发展和金融市场的不断深化，融资租赁作为企业融资的重要之一，在国企及大型企业的项目融资和日常运营中发挥着不可替代的作用。特别是在“双循环”新发展格局下，融资租赁行业以其灵活的资金筹措能力和高效的资源配置能力，成为助力实体经济发展的重要工具。对于国企而言，掌握融资租赁相关的专业知识与实务技能，不仅是拓宽融资渠道的关键，更是提升企业综合竞争力的重要途径。从项目融资与企业贷款行业的角度出发，全面解析国企融资租赁笔试的核心知识点。

融资租赁的基本概念与分类

融资租赁作为一种金融工具，其本质是一种以融通资金为核心的长期租赁。在这一过程中，出租人根据承租人的需求和选择，所需设备或资产，并将其租赁给承租人使用。租金通常分期支付，在租赁期内，租赁物件的所有权归属于出租人。当租赁期满后，承租人可以选择以象征性价格购回租赁物，或者继续续租。

从分类角度来看，融资租赁主要分为售后回租和直接租赁两种类型：

1. 售后回租：这是一种常见的融资，企业将自有资产出售给融资租赁公司，随后再以租金的重新取得使用权。这种的特点是快速融通资金的维持对设备或资产的控制权。

国企融资租赁笔试考什么？解析项目融资与企业贷款行业核心知识点 图1

2. 直接租赁：出租人依据承租人的需求和选择新的设备或资产，并直接提供给承租人使用。这种模式多应用于企业需要新增固定资产的情况。

还有一种较为复杂的融资——杠杆租赁（leveraged lease），但这种通常只适用于大型项目，且涉及到更多复杂金融结构设计，在国企的实际操作中并不常见。

融资租赁与项目融资的结合

在项目融资领域，融资租赁展现出了独特的优势。许多大型基础设施建设、制造业升级以及新能源开发项目都面临着资金筹集周期长、金额大和风险高等问题。在这种背景下，融资租赁成为了解决这些问题的有效手段之一。

1. 案例解析：铁建设项目融资方案

作为一项典型的大型公共事业项目，某城市的地铁建设项目总投入高达80亿元人民币。由于建设周期长，且需要保证施工进度，传统的银行贷款可能无法满足其灵活的 funding需求。在项目初期，该项目采用了融资租赁的筹集部分资金。

具体操作：承租方（即该城市地铁建设公司）与某大型租赁公司签订协议，租赁所需工程设备和车辆。租赁期限为15年，租金按季度支付。

优势分析：

加速资产周转：通过融资租赁，建设公司在初期投入较少资金即可获得所需设备，从而加快项目进展。

降低财务风险：由于租赁公司的参与，建设和运营阶段的财务压力被分散，避免了因单一资金来源引发的流动性危机。

面临的挑战与解决方案：

信用评估：融资租赁的成功与否在很大程度上取决于承租方的信用状况。为此，项目公司在前期进行了全面的财务梳理，并与多家银行建立了良好的授信关系。

风险管理：为应对项目的潜在风险（如工程延误、资金链断裂等），租赁公司设计了多层次的风险控制措施，包括建立专门的风险监控团队和引入第三方担保机构。

2. 新能源项目中的融资租赁应用

随着“碳中和”目标的提出，新能源产业迎来了快速发展的机遇。融资租赁在这一领域的应用也日益广泛。

典型案例：某风电设备制造商通过融资租赁引进了德国先进的 manufacturing技术设备，总价值约为30万欧元（约合2.5亿元人民币）。

该案例的成功之处在于充分体现了融资租赁的灵活性和创新性。通过融资租赁，企业无需一次性投入巨额资金，缓解了资金压力；设备的所有权仍归租赁公司所有，在一定程度上转移了一部分固定成本风险；这种合作模式还为后续的技术升级和产品迭代提供了灵活的空间。

融资租赁在企业贷款中的应用及风险控制

除了项目融资外，融资租赁也在企业的日常运营中发挥着重要作用。对于国企而言，其资金需求往往集中在设备更新、技术改造以及市场拓展等领域，而传统的银行流动资金贷款虽然能够满足部分需求，但在期限和灵活性方面存在不足。

1. 企业贷款中的融资租赁模式

特点：租赁期通常较短（如35年），着重解决企业在特定时期的周转性资金缺口。

应用场景：

设备更新换代

技术研发与引进

库存管理和供应链优化

2. 常见的融资租赁结构

a) 杠杆租赁（Leveraged Lease）：这种模式通常应用于大型设备融资，特点是承租人只承担部分租金，其余部分由出租人的其他资金来源解决。这种虽然能够有效降低企业的前期负担，但也增加了复杂性。

b) 完全担保租赁（Fully Guaranteed Lease）：出租方会为承租方的租金支付提供全额担保，这种能显着提高租赁的安全性，但也提高了融资成本。

3. 风险控制与管理

虽然融资租赁能够为企业带来诸多便利，但它同样伴随着一定的风险。特别是在项目融资和企业贷款领域，如何有效进行风险管理显得尤为重要。

主要风险类型：

1. 信用风险：承租方无力按时支付租金是融资租赁中最常见的风险，特别是在经济下行周期，企业的经营状况可能受到严重影响，进而影响其偿债能力。

2. 市场风险：如租赁资产价值随市场需求波动而变化，可能导致残值损失。

3. 操作风险：包括合同履行不力、管理疏漏等问题。

国企融资租赁笔试考什么？解析项目融资与企业贷款行业核心知识点 图2

应对策略：

1. 建立信用评估体系：在选择承租人时，严格审查其财务状况和还款能力，并要求提供相应的抵押或担保措施。可以要求企业母公司或其他关联方提供连带责任保证。

2. 合理设置租赁条件：包括租金结构（固定 变动）、租赁期限以及租金支付等都应当与项目实际情况相匹配，既要保证出租方的收益稳定性，也要为承租人留有适当的缓冲空间。

3. 引入保险机制：针对特定风险点相应的保险产品，如设备损坏险、责任险等，以降低突发情况带来的损失。

融资租赁笔试的核心考察内容

对于希望从事融资租赁相关工作的国企员工来说，掌握扎实的专业知识是必不可少的。以下几点通常是笔试中重点考察的

1. 基础知识

融资租赁的基本概念、发展历程及现状

相关法律法规（如《合同法》、《企业会计准则》中关于租赁的部分）

2. 业务流程与操作规范

项目评估：如何对承租人进行信用评级？需要考察哪些财务指标和非财务因素？

合同设计：租金计算方法、担保条款的设置等细节。

风险管理：各类风险（信用、市场、流动性）的识别与应对策略。

3. 创新产品的了解

熟悉当前市场上新兴的融资租赁模式，如绿色租赁、设备分期付款等。

了解金融科技在融资租赁领域的应用，区块链技术如何提高融资效率。

4. 案例分析能力

考生需要具备较强的案例分析能力，能够从实际案例中发现问题并提出解决方案。在一个失败的融资租赁项目中，分析各方可能存在的问题，并提出改进建议。

5. 财务与法律知识

了解融资过程中涉及的主要财务报表（如现金流量表）和基本财务比率。

熟悉相关法律法规，特别是那些影响融资租赁合同效力的关键条款。

提升融资租赁专业能力的建议

1. 系统学习理论知识

可以通过参加专业的培训课程或考取相关来系统地掌握融资租赁的知识体系。中国租赁联盟每年都会举办多期融资租赁业务培训班。

2. 积累实务经验

积极参与实践，可以通过实习、项目参与等深入了解融资租赁的各个环节和操作细节。

3. 关注行业动态

融资租赁行业发展迅速，相关政策和市场环境不断变化。建议定期阅读行业报告，参加行业交流活动，以保持对最新动态的了解。

4. 培养跨学科思维

由于融资租赁涉及金融、法律、财务等多个领域，建议考生在学习过程中培养跨学科思维，能够将不同领域的知识融会贯通。

融资租赁作为一种重要的融资手段，在项目融资和企业贷款中发挥着不可替代的作用。对于国企员工来说，掌握相关专业知识不仅是提升自身能力的需要，也是推动企业更好发展的必由之路。在未来的融资租赁业务开展过程中，应当始终坚持风险管理的核心地位，注重创新与规范相结合，为企业的持续健康发展提供有力支撑。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）