如何判定融资租赁合同：法律依据与实务操作指南

随着项目融资领域的不断发展，融资租赁作为一种灵活的融资，在企业设备采购、技术升级等领域得到了广泛应用。在实际操作中，如何准确判定一份合同是否为融资租赁合同，往往成为从业者关注的重点。从法律依据和实务操作的角度出发，详细分析“如何判定是融资租赁合同”的核心要点，并结合项目融资领域的具体案例进行深入探讨。

融资租赁合同的定义与基本特征

融资租赁合同是指出租人根据承租人的需求和选择，向出卖人租赁物后提供给承租人使用，承租人支付租金，并在合同期满后获得租赁物所有权的一种融资。其核心特征主要包括以下几点：

1. 融资与融物相结合

如何判定融资租赁合同：法律依据与实务操作指南 图1

融资租赁的本质是“融资 融物”的结合体，不仅为承租人提供资金支持，还需完成租赁物的和交付。这与单纯的贷款或垫付性质不同，其目的是通过租赁形式实现融资目标。

2. 风险与收益转移

在融资租赁中，虽然承租人不直接拥有租赁物的所有权，但其在合同期内享有使用权，并承担因使用而产生的风险（如设备折旧、损坏等）。租金的支付也反映了对租赁物未来收益的分配。

3. 合同条款的特殊性

融资租赁合同通常包含明确的租赁期限、租金支付、租赁物归属等内容。这些条款不仅体现了融资安排，还明确了双方在租赁期内的权利义务关系。

判定融资租赁合同的主要标准

在实务操作中，如何准确判定一份合同是否为融资租赁合同，需要结合以下关键因素进行分析：

1. 合同名称并非决定性依据

合同名称仅是一种形式上的表述，不能作为判定融资租赁合同的唯一标准。实践中，有些合同虽然以“租赁”或“服务协议”命名，但其内容和履行符合融资租赁的特征。

2. 核心权利义务条款

标的物的与交付

出租人是否根据承租人的选择和要求了租赁物，并将其交付给承租人使用。

租金支付

租金是否基于租赁物的价值计算，且通常包括设备折旧、融资成本等因素。如果租金仅为服务费或利息，则可能不属于融资租赁。

租赁期限与所有权归属

合同期满后，承租人是否需支付尾款或其他形式获得租赁物的所有权。

3. 风险与收益的转移

在融资租赁中，虽然出租人拥有租赁物的所有权，但其主要目的并非通过租赁物使用获取收益。真正的风险和收益应由承租人承担，这可以通过以下体现：

承租人是否负责设备的维护、维修；

是否需要支付因设备损坏或技术落后导致的额外费用。

4. 交易背景与商业目的

融资租赁的本质是融资，而不是单纯的 leasing。需结合合同背后的商业目的进行分析。

承租人是否因缺乏资金而选择融资租赁；

租赁物是否用于生产或经营活动。

实务操作中的常见问题与解决思路

1. 如何应对“名为租赁实为借贷”的情况？

在某些情况下，合同虽然名为租赁，但其本质可能是借款关系。出租人并未实际租赁物，而是直接向承租人提供资金支持。这种情况下，应根据合同的实际履行和条款内容进行判断。

2. 如何区分融资租赁与经营性租赁？

经营性租赁通常更注重设备的使用和服务，租金计算可能基于市场租赁价格，而非融资成本。而融资租赁的核心是融资目的，租金支付往往与设备折旧、资金成本等因素密切相关。

3. 案例分析：某项目融资纠纷案

在一起项目融资纠纷中，双方签订了“服务协议”，约定出租人设备并提供给承租人使用，承租人分期支付费用。法院最终认定该合同符合融资租赁的特征，并按融资租赁相关法律规定进行审理。

法律依据与风险防范

1. 《中华人民共和国合同法》相关规定

如何判定融资租赁合同：法律依据与实务操作指南 图2

根据《合同法》第二百三十七条至二百四十五条，融资租赁合同需明确租赁物的、租金支付以及所有权归属等内容。

2. 《金融租赁公司管理办法》（银保监规）

如果涉及金融机构作为出租人，则需符合银保监会的相关规定，包括风险资本管理、租赁资产质量等方面的要求。

3. 风险防范建议

在合同签订前，应明确双方的权利义务关系；

确保租赁物的与交付流程符合法律规定；

定期审查承租人的履约能力，并建立相应的风险预警机制。

判定融资租赁合同的核心在于准确识别其“融资 融物”的双重特征，并结合合同的具体条款和交易背景进行综合分析。在项目融资实践中，从业者需熟悉相关法律法规，并注重对合同内容的合规性审查。只有如此，才能有效避免法律风险，确保融资租赁业务的健康发展。

希望能为从业者在实务操作中提供一些有益的参考与指导。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）